Главная • Инвестиции
Опубликовано: Март 2022
Просмотры: 67

Налоги с доходов от инвестиций

Как платить налоги с доходов от инвестиций? давайте разберемся на примере брокера Тинькофф Банка

Условно есть 2 вида налогов:

- по которым банк является налоговым агентом;

- по которым банк не является налоговым агентом.

Содержание Скрыть

1. По которым Тинькофф Банк является налоговым агентом:
1. 1.1. Банк не является налоговым агентом:
2. Когда декларировать доходы по ценным бумагам в ФНС?
3. Форма W‑8BEN
4. Как декларировать доходы по ценным бумагам?
5. Открыть брокерский счет
6. Инструкция подачи декларации

По которым Тинькофф Банк является налоговым агентом:

1. фин. результат от покупки/продажи ценных бумаг;

2. дивиденды от российских компаний;

3. купонный доход от облигаций и еврооблигаций;

Банк/брокер удерживает налог самостоятельно:

- при выводе;

- при закрытии брокерского счета;

- в конце года;

- в январе следующего.

Удерживаем только в рублях.

Если не успели удержать, передаем данные в ФНС и тогда вы самостоятельно оплачиваете.

Сумма налога отобразится в личном кабинете налогоплательщика.

По дивидендам и купонам начисления уже с учетом удержанного НДФЛ.

Банк не является налоговым агентом:

1. дивиденды от иностранных компаний;

2. фин. результат от покупки / продажи валюты.

Как заявляет брокер — в момент, когда вы обменяли доллар на рубль обратно, если его курс вырос с момента покупки $, то получается, что вы его продали с доходом, а значит уже нужно декларировать.

Согласен, это не просто:(

Потребуется проанализировать все ваши валютные сделки в брокерском отчете за год.

В соответствии со ст. 141 ГК РФ иностранная валюта признается имуществом. А согласно подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ обязанность по исчислению и уплате налога на доход от ее продажи возлагается на физическое лицо

Когда декларировать доходы по ценным бумагам в ФНС?

Необходимо задекларировать до 30.04 за предыдущий год, данный доход, а до 15.07 оплатить.

Дивиденды от ин. компаний будут в справке “доходы за пределами РФ”, за 21 г. будет доступна в 22 г.

Форма W‑8BEN

Если вы не подписывали форму W‑8BEN, с дивидендов в США будет удерживаться налог 30%. Хотя 30%, удержанные «у них», больше, чем 13%, подлежащие уплате «у нас», доход в виде дивидендов все равно надо задекларировать. Если есть подтверждение уплаты налога в США, то доплачивать сверху ничего не придется, но вернуть разницу между 30% и 13% не получится.

Форма W‑8BEN не действует.

На иностранные компании, зарегистрированные не в США;
Инвестиционные фонды недвижимости — их еще называют Real Estate Investment Trust (REIT);
Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP — Limited Partnership)

Если вы получили дивиденды иностранных компаний и налог удержан больше 13%, то вы декларируете доход, если вы получили меньше 13%, то вы уплачиваете разницу в ФНС и декларируете доход.

По американским акциям обычно пользуются формой 1042‑S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге. Форма W‑8BEN только уменьшаете налог по дивидендам американских компаний, до подписания он 30%, после подписания он 13%, 10% из них списываются до поступления, а 3% вы платите самостоятельно в ФНС, исключения компании входящие в список REIT по ним всегда 30% и LP по ней 37%

Справку о доходах за пределами РФ можно скачать в личном кабинете на сайте Тинькофф, в разделе “инвестиции” — выбираете нужный портфель — “действия” — “развернуть” -“справки и отчеты”.

Либо в приложении Инвестиции — на главной странице сверху справа “настройки” — “отчеты”.

Как декларировать доходы по ценным бумагам?

Налог подаем через сайт nalog.gov.ru

Я захожу на сайт через сайт госуслуг.

Перед заполнением декларации 3‑НДФЛ необходимо на сайте https://www.nalog.gov.ru получить электронную подпись.

p.s. При владении ( валютой, акциями) более 3 лет доходы от продажи не облагаются налогом и подавать декларацию не нужно.

Открыть брокерский счет

Откроем счет с подарком за два дня. Все документы привезем куда и когда вам удобно https://www.tinkoff.ru/sl/4mfL8i2nSxO

Инструкция подачи декларации

по дивидендам иностранных компаний

Авторизуемся на сайте https://www.nalog.gov.ru и переходим в раздел подачи декларации. Доходы и вычеты / Мои декларации / Заполнить декларацию онлайн

Раздел мои декларации

Налоговая декларация физических лиц (3‑НДФЛ)

За пределами РФ / Добавить источник дохода

Получаем выгрузку Тинькофф в личном кабинете

Справку о доходах за пределами РФ можно скачать в личном кабинете на сайте Тинькофф, в разделе “инвестиции” — выбираете нужный портфель — “действия” — “развернуть” -“справки и отчеты”.

Либо в приложении Инвестиции — на главной странице сверху справа “настройки” — “отчеты”.