Как платить налоги с доходов от инвестиций? давайте разберемся на примере брокера Тинькофф Банка
Условно есть 2 вида налогов:
- по которым банк является налоговым агентом;
- по которым банк не является налоговым агентом.
По которым Тинькофф Банк является налоговым агентом:
1. фин. результат от покупки/продажи ценных бумаг;
2. дивиденды от российских компаний;
3. купонный доход от облигаций и еврооблигаций;
Банк/брокер удерживает налог самостоятельно:
- при выводе;
- при закрытии брокерского счета;
- в конце года;
- в январе следующего.
Удерживаем только в рублях.
Если не успели удержать, передаем данные в ФНС и тогда вы самостоятельно оплачиваете.
Сумма налога отобразится в личном кабинете налогоплательщика.
По дивидендам и купонам начисления уже с учетом удержанного НДФЛ.
Банк не является налоговым агентом:
1. дивиденды от иностранных компаний;
2. фин. результат от покупки / продажи валюты.
Как заявляет брокер — в момент, когда вы обменяли доллар на рубль обратно, если его курс вырос с момента покупки $, то получается, что вы его продали с доходом, а значит уже нужно декларировать.
Согласен, это не просто:(
Потребуется проанализировать все ваши валютные сделки в брокерском отчете за год.
В соответствии со ст. 141 ГК РФ иностранная валюта признается имуществом. А согласно подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ обязанность по исчислению и уплате налога на доход от ее продажи возлагается на физическое лицо
Когда декларировать доходы по ценным бумагам в ФНС?
Необходимо задекларировать до 30.04 за предыдущий год, данный доход, а до 15.07 оплатить.
Дивиденды от ин. компаний будут в справке “доходы за пределами РФ”, за 21 г. будет доступна в 22 г.
Форма W‑8BEN
Если вы не подписывали форму W‑8BEN, с дивидендов в США будет удерживаться налог 30%. Хотя 30%, удержанные «у них», больше, чем 13%, подлежащие уплате «у нас», доход в виде дивидендов все равно надо задекларировать. Если есть подтверждение уплаты налога в США, то доплачивать сверху ничего не придется, но вернуть разницу между 30% и 13% не получится.
Форма W‑8BEN не действует.
- На иностранные компании, зарегистрированные не в США;
- Инвестиционные фонды недвижимости — их еще называют Real Estate Investment Trust (REIT);
- Акции американских компаний в форме партнерств с ограниченной ответственностью (LP — Limited Partnership)
Если вы получили дивиденды иностранных компаний и налог удержан больше 13%, то вы декларируете доход, если вы получили меньше 13%, то вы уплачиваете разницу в ФНС и декларируете доход.
По американским акциям обычно пользуются формой 1042‑S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге. Форма W‑8BEN только уменьшаете налог по дивидендам американских компаний, до подписания он 30%, после подписания он 13%, 10% из них списываются до поступления, а 3% вы платите самостоятельно в ФНС, исключения компании входящие в список REIT по ним всегда 30% и LP по ней 37%
Справку о доходах за пределами РФ можно скачать в личном кабинете на сайте Тинькофф, в разделе “инвестиции” — выбираете нужный портфель — “действия” — “развернуть” -“справки и отчеты”.
Либо в приложении Инвестиции — на главной странице сверху справа “настройки” — “отчеты”.
Как декларировать доходы по ценным бумагам?
Налог подаем через сайт nalog.gov.ru
Я захожу на сайт через сайт госуслуг.
Перед заполнением декларации 3‑НДФЛ необходимо на сайте https://www.nalog.gov.ru получить электронную подпись.
p.s. При владении ( валютой, акциями) более 3 лет доходы от продажи не облагаются налогом и подавать декларацию не нужно.
Открыть брокерский счет
Откроем счет с подарком за два дня. Все документы привезем куда и когда вам удобно https://www.tinkoff.ru/sl/4mfL8i2nSxO
Инструкция подачи декларации
по дивидендам иностранных компаний
Авторизуемся на сайте https://www.nalog.gov.ru и переходим в раздел подачи декларации. Доходы и вычеты / Мои декларации / Заполнить декларацию онлайн
Налоговая декларация физических лиц (3‑НДФЛ)
За пределами РФ / Добавить источник дохода
Получаем выгрузку Тинькофф в личном кабинете
Справку о доходах за пределами РФ можно скачать в личном кабинете на сайте Тинькофф, в разделе “инвестиции” — выбираете нужный портфель — “действия” — “развернуть” -“справки и отчеты”.
Либо в приложении Инвестиции — на главной странице сверху справа “настройки” — “отчеты”.
Получим документ — Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов
Заполняем налоговую декларацию физических лиц (3‑НДФЛ). Нам понадобится строка
Наименование ценной бумаги > копируем в > (3‑НДФЛ) Наименование *
Страна эмитета** > ищем в > (3‑НДФЛ) Страна источника выплаты *
Код дохода * — 1010 — Дивиденды
Предоставить налоговый вычет * — Не предоставлять вычет
Сумма до удержания налога > пишем в > Сумма дохода в валюте*
Дата выплаты > пишем в> Дата получения дохода * / Дата уплаты налога
Валюта > пишем в > Наименование валюты * / 840 — Доллар США
Курс на дату дохода* — Определить курс автоматически
Сумма налога удержанного агентом > пишем в > Сумма налога в иностранной валюте*
Таким образом добавляем каждую строчку и нажимаем ДАЛЕЕ
